ETF 세금 완전 정리

국내·해외 ETF 과세 기준 한눈에 보기

ETF 투자를 시작한 대부분의 사람들은
이렇게 생각합니다.

“ETF는 그냥 사고팔면 되는 거 아니야?”

 

하지만 실제로는
ETF 수익의 최종 결과를 좌우하는 것은
‘수익률’이 아니라 ‘세금’인 경우가 매우 많습니다.

 

 

특히

• 국내 ETF
• 해외 ETF
• 배당 ETF
• 연금저축·IRP ETF

는 세금 구조가 완전히 다르기 때문에,
이를 모르고 투자하면

👉 수익을 내고도 체감 수익은 크게 줄어들 수 있습니다.

 

이번 글에서는
ETF 세금을 처음부터 끝까지,
실제 투자자 기준으로 정리합니다.

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ETF 세금, 왜 이렇게 헷갈릴까?

ETF 세금이 어려운 이유는 단순합니다.

1. ETF가 펀드 + 주식 성격을 동시에 가짐
2. 국내/해외 ETF 과세 방식이 다름
3. 계좌 종류(일반·연금)에 따라 달라짐

즉,
👉 “ETF 하나 = 세금 하나”가 아니라
👉 조건별로 완전히 다른 세금이 적용됩니다.

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국내 ETF 세금 정리 (기본)

✔ 국내 ETF란?

• 한국 거래소(KRX)에 상장
• 원화로 거래
• 기초자산이 국내 또는 해외일 수 있음

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국내 ETF의 세금 구조

구분	과세 여부
매매 차익	❌ 비과세
분배금(배당)	⭕ 배당소득세 15.4%
금융소득 종합과세	⭕ 가능

 

👉 국내 ETF의 가장 큰 장점
= 매매 차익에 세금이 없다

즉,

• 1,000만 원 벌어도
• 매매 차익 자체에는 세금 0원

하지만 배당 ETF라면 이야기가 달라집니다.

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국내 배당 ETF 세금

• 분배금 지급 시
• 배당소득세 15.4% 원천징수

예시:

• 배당금 100만 원
• 세금 15만 4천 원
• 실수령액 약 84만 6천 원

⚠ 이 배당금이 연 2,000만 원을 넘으면
금융소득 종합과세 대상이 될 수 있습니다.

 

배당 ETF 포트폴리오 구성법

 

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해외 ETF 세금 정리 (가장 많이 틀리는 부분)

해외 ETF란?

• 미국·해외 거래소 상장 ETF
• 달러 등 외화로 거래

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해외 ETF의 세금 구조 요약

구분	과세 방식
매매 차익	⭕ 양도소득세 22%
배당금	⭕ 해외 원천징수
기본 공제	연 250만 원

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🔹 해외 ETF 매매 차익 세금

• 연간 순이익 기준
• 250만 원까지 비과세
• 초과분에 대해 22% 과세

예시:

• 연간 수익 1,000만 원
• 비과세 250만 원
• 과세 대상 750만 원
• 세금 약 165만 원

👉 직접 신고(5월 종합소득세 기간) 필요

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🔹 해외 ETF 배당금 세금

• 미국 ETF 기준
• 배당 시 15% 원천징수
• 국내에서 추가 과세 없음(일반적으로)

하지만,

• 환율 변동으로 실수령액 달라짐
• 배당금도 금융소득으로 합산

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국내 ETF vs 해외 ETF 세금 비교 한눈 정리

구분	국내 ETF	해외 ETF
매매 차익	비과세	22%
배당소득세	15.4%	15%
기본공제	없음	250만 원
신고 필요	없음	있음
환율 영향	없음	있음

👉 단기·빈번 매매 → 국내 ETF 유리
👉 장기·글로벌 투자 → 해외 ETF 활용

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연금저축·IRP에서 ETF 투자 시 세금

 

연금 계좌는
ETF 세금 구조를 완전히 바꿔주는 게임 체인저입니다.

✔ 연금 계좌 ETF 특징

• 매매 차익 비과세
• 배당소득세 즉시 과세 없음
• 연금 수령 시 저율 과세

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연금 수령 시 세금

구분	세율
연금 수령	3.3~5.5%
중도 해지	기타소득세 16.5%

👉 즉,

• 일반 계좌 대비
• ETF 세금을 대폭 줄일 수 있음

연금저축·IRP에서 ETF 투자하는 법

 

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ETF 세금 관련 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 국내 ETF는 무조건 세금이 없나요?

❌ 아닙니다. 배당에는 세금이 있습니다.

Q2. 해외 ETF 세금 신고 안 하면 어떻게 되나요?

❌ 가산세 부과 가능성 있음

Q3. 연금 계좌에서 해외 ETF도 가능한가요?

⭕ 가능합니다. 오히려 가장 유리합니다.

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ETF 세금 절세 전략 핵심 정리

전략	설명
배당 ETF	연금 계좌 활용
해외 ETF	기본공제 250만 원 활용
고빈도 매매	국내 ETF
장기 투자	세금보다 구조 우선
신고	5월 종소세 필수

 

 

ETF 포트폴리오 구성법

 

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구분	핵심 내용
국내 ETF	매매차익 비과세
해외 ETF	양도세 22%
배당 ETF	배당세 주의
연금 계좌	최고의 절세 수단
필수	세금 구조 이해

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ETF 투자는
**“무엇을 사느냐”만큼
“어디에서, 어떻게 사느냐”**가 중요합니다.

 

👉 같은 ETF라도
👉 계좌 하나 바꾸는 것만으로
👉 실수익이 완전히 달라질 수 있습니다.

 

ETF로 장기 투자를 한다면,
이 글에서 정리한 세금 구조만 이해해도
이미 상위 10% 투자자입니다.

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